La ley Sarbanes-Oxley, también llamada Sarbox o aún SOX, es una ley que existe desde 2002 en los Estados Unidos. La misma contiene una serie de disposiciones que imponen obligaciones a las empresas públicas destinadas a asegurar la transparencia de las operaciones y la prestación de cuentas. Estas disposiciones fueron definidas para lidiar con procesos de negocios específicos y asegurar que sean mantenidos registros auditables.
El punto central de SOX es su exigencia de que todos los procesos financieros sean administrados de acuerdo con un riguroso conjunto de reglas y reglamentos, apoyados por recursos de informes precisos. Esta gestión y sus controles pueden volverse muy demorados y caros sin una solución para simplificar y automatizar estos procesos.
-
Políticas y procedimientos
-
Actividades de control
-
Gestión de riesgos
-
Auditorías
Principales Beneficios
Un ambiente de control más comprometido – con la participación activa del consejo, comité de auditoría y gestión.
Un análisis más cuidadoso del monitoreo de los controles, además del reconocimiento de que el monitoreo es una parte integrante del proceso de control.
Proceso de finalización del ejercicio y registro de entradas de diario más estructurado.
Implementación de las actividades antifraude con los procesos definidos en funcionamiento, incluyendo la responsabilidad por el acompañamiento y abordajes de resolución.
Mejor comprensión de los riesgos asociados con los controles en general, y la necesidad de mejorar los procedimientos de control y de auditoría para obtener garantías de que los riesgos serán mitigados.
Mejora de la documentación de los controles y de los procesos de control que pueden servir de base para guías prácticas de formación y también para la evaluación de la gestión.
Mejora de la definición de controles y de la relación entre controles y riesgos en toda la organización.
Parámetros de control volviéndose incorporados en la organización con una comprensión más amplia por el personal de operación y gestión.
Reducción de los costos de conformidad a través de la simplificación y automatización de los tests de control y planes de tratamiento.
Permite a los auditores concentrarse en tests y supervisión.
Visibilidad amplia y en tiempo real sobre el status de conformidad con la SOX.
Conozca algunos casos de éxito
Materiales en destaque
Ebook
6 herramientas claves para la excelencia en GRC
Lea este eBook para descubrir cuales son las herramientas claves para se lograr la excelencia en GRC.
Webinar
¿Qué depara el futuro para el sector de servicios financieros?
Webinar que busca explorar de manera más profunda los desafíos de TI para el segmento de servicios financieros.
White Paper
Mejores prácticas en auditoría interna basada en riesgos
Las actuales mejores prácticas en auditoría interna basada en riesgos, o simplemente, auditoría interna.