La ley Sarbanes-Oxley, también llamada Sarbox o aún SOX, es una ley que existe desde 2002 en los Estados Unidos. La misma contiene una serie de disposiciones que imponen obligaciones a las empresas públicas destinadas a asegurar la transparencia de las operaciones y la prestación de cuentas. Estas disposiciones fueron definidas para lidiar con procesos de negocios específicos y asegurar que sean mantenidos registros auditables.
El punto central de SOX es su exigencia de que todos los procesos financieros sean administrados de acuerdo con un riguroso conjunto de reglas y reglamentos, apoyados por recursos de informes precisos. Esta gestión y sus controles pueden volverse muy demorados y caros sin una solución para simplificar y automatizar estos procesos.
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Políticas y procedimientos
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Actividades de control
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Gestión de riesgos
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Auditorías
Principales Beneficios
Un ambiente de control más comprometido – con la participación activa del consejo, comité de auditoría y gestión.
Un análisis más cuidadoso del monitoreo de los controles, además del reconocimiento de que el monitoreo es una parte integrante del proceso de control.
Proceso de finalización del ejercicio y registro de entradas de diario más estructurado.
Implementación de las actividades antifraude con los procesos definidos en funcionamiento, incluyendo la responsabilidad por el acompañamiento y abordajes de resolución.
Mejor comprensión de los riesgos asociados con los controles en general, y la necesidad de mejorar los procedimientos de control y de auditoría para obtener garantías de que los riesgos serán mitigados.
Mejora de la documentación de los controles y de los procesos de control que pueden servir de base para guías prácticas de formación y también para la evaluación de la gestión.
Mejora de la definición de controles y de la relación entre controles y riesgos en toda la organización.
Parámetros de control volviéndose incorporados en la organización con una comprensión más amplia por el personal de operación y gestión.
Reducción de los costos de conformidad a través de la simplificación y automatización de los tests de control y planes de tratamiento.
Permite a los auditores concentrarse en tests y supervisión.
Visibilidad amplia y en tiempo real sobre el status de conformidad con la SOX.
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